Podatki

Konieczność poniesienia ciężaru podatkowego często determinuje sposób przeprowadzenia danej transakcji, może wpływać na rentowność operacji gospodarczych lub być związana z koniecznością dopełnienia dodatkowych obowiązków administracyjnych. Wskazane zobowiązania podatkowe obejmują przede wszystkim podatki dochodowe, podatki pośrednie jak VAT i podatek akcyzowy, a także podatki majątkowe.

W praktyce pogłębiona analiza prawidłowości wykonywania zobowiązań podatkowych może mieć miejsce w dwóch sytuacjach: po pierwsze, kiedy właściciel lub inwestor pragnie zweryfikować w formie audytu, czy dany podmiot prawidłowo realizował całokształt swoich zobowiązań publicznoprawnych. Po drugie może to mieć miejsce przy okazji planowania dużych przedsięwzięć gospodarczych jak restrukturyzacje, przekształcenia spółek, ich połączenia lub podziały.  Przeprowadzając takie operacje trzeba pamiętać, że zachowanie ich neutralności podatkowej zależy od spełnienia warunków określonych w przepisach podatkowych. 

Ponieważ obowiązujące przepisy podatkowe są skomplikowane i często kazuistyczne, wsparcie doradcy podatkowego pozwala na odpowiednie ustrukturyzowanie planowanego przedsięwzięcia oraz zidentyfikowanie tych obszarów, które mogą być związane z ryzykiem niekorzystnej dla podatnika interpretacji przepisów prawa podatkowego przez organy administracji podatkowej. Doradca podatkowy może też wspierać przedsiębiorców w określeniu warunków transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi zgodnie z zasadami rynkowymi, przygotowując analizy porównawcze oraz dokumentacje cen transferowych do tych transakcji.  

Zakres doradztwa

  • planowanie podatkowe transakcji, restrukturyzacji oraz podziałów i połączeń podmiotów gospodarczych;
  • bieżące doradztwo i ocena konsekwencji podatkowych poszczególnych operacji gospodarczych;
  • audyty rozliczeń podatkowych;
  • przygotowanie wniosków o wydanie interpretacji indywidualnych prawa podatkowego oraz wniosków o wydanie opinii zabezpieczającej;
  • reprezentowanie podatników w ramach kontroli podatkowej, postępowań podatkowych oraz przed sądami administracyjnymi;
  • analizy porównawcze na potrzeby transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi;
  • przygotowanie dokumentacji cen transferowych oraz raportowanie w zakresie cen transferowych.

Specjalizacje